Vocabolario dinamico dell'Italiano Moderno

Ammissibile il condono della s.r.l. anche se pende azione penale a carico dell'amministrazione - abstract in versione elettronica

Corso, Piermaria 1 occorrenze

La clemenza dello Stato in materia penal-tributaria e tributaria appare aver messo in difficoltà l'Amministrazione finanziaria, che tende a

diritto

Responsabilità delle persone giuridiche ex D.Lgs. n. 231/2001: notazioni critiche - abstract in versione elettronica

Bartolomucci, Sandro 1 occorrenze

, organica e di sistema, solo in presenza della quale l'ente collettivo può convincersi all'assunzione di costosi ed impegnativi modelli penal preventivi

diritto

Le recenti modifiche al sistema penale in materia di prescrizione, recidiva e circostanze - abstract in versione elettronica

Bisori, Luca 1 occorrenze

penal-processuale in tema di recidiva e prescrizione. Si tratta di una novella destinata ad incidere anche sulla disciplina sostanziale e processuale

diritto

Criteri di individuazione delle operazioni inesistenti e incidenza delle note di credito nelle fattispecie penali-tributarie - abstract in versione elettronica

Fontana, Filippo 1 occorrenze

Per verificare se un'operazione possa ritenersi esistente ai fini penal tributari è necessario che questa, nelle modalità esecutive che l'hanno

diritto

L'oblazione convenzionale non è "alternativa" al meccanismo estintivo delle contravvenzioni lavoristiche - abstract in versione elettronica

Amarelli, Giuseppe 1 occorrenze

, difatti, una facoltà residuale attivabile solo quando il reo non possa, o non voglia, ricorrere alla speciale, e più favorevole, procedura premiale penal

diritto

Nuovi limiti all’azione popolare in Spagna - Commento alla sentenza del Tribunale Supremo spagnolo 1045/2007 del 17 dicembre - abstract in versione elettronica

Flores Prada, Ignacio 1 occorrenze

La sentenza 1045/07, della Sala Penal del Tribunale Supremo della Spagna proibisce l’apertura del giudizio orale nel procedimento abbreviato quando

diritto

Il momento di consumazione del reato di omessa dichiarazione - abstract in versione elettronica

Del Sole, Antonio 1 occorrenze

coerente con il principio del "favor rei" e trova altresì conferma nel sistema normativo penal-tributario.

diritto

Il modello di organizzazione e gestione con finalità penal-preventiva - abstract in versione elettronica

Bartolomucci, Sandro 2 occorrenze

Il modello di organizzazione e gestione con finalità penal-preventiva

diritto

profilazione dell'attività penal-preventiva sollecitata dalla norma, coniugantesi nella scelta dell'ente collettivo di adottare ed implementare un congruo

diritto

Rischi penal-tributari potenzialmente configurabili nel "transfer pricing" - abstract in versione elettronica

Valente, Piergiorgio 2 occorrenze

Rischi penal-tributari potenzialmente configurabili nel "transfer pricing"

diritto

oggetto dell'operazione internazionale, bensì sull'Amministrazione finanziaria, che deve dimostrare la non correttezza di detti prezzi. In materia penal

diritto

Una elusiva sentenza della Corte di Cassazione, sulla rilevanza penale dell'elusione - abstract in versione elettronica

Corso, Piermaria 1 occorrenze

di una specifica norma antielusiva ("lex specialis") esclude l'applicazione della norma penal tributaria ("lex generalis"), salvo che il legislatore

diritto

Note a margine della asserita rilevanza penale dell'elusione fiscale alla luce del caso Dolce&Gabbana - abstract in versione elettronica

Tugnoli, Francesca 1 occorrenze

vorrebbe ricondurre l'elusione alle fattispecie penal-tributarie. Infatti, la scelta di sanzionare - anche penalmente - l'elusione impone il ricorso - per

diritto

La bancarotta distrattiva è reato d'evento? - abstract in versione elettronica

Mucciarelli, Francesco 1 occorrenze

Con una significativa inversione di rotta, la Cassazione si discosta dalla consolidata giurisprudenza in materia penal-fallimentare e propone

diritto

Soluzioni concordate delle crisi di impresa e rischio penale dell'imprenditore - abstract in versione elettronica

Bricchetti, Renato 1 occorrenze

Il tema dei riflessi delle vecchie travi penal-fallimentari sulle soluzioni concordate della crisi d'impresa (piani attestati di risanamento

diritto

Conferimento di servizi professionali in s.r.l. per lo sfruttamento dell'immagine: profili penal-tributari - abstract in versione elettronica

Piccioli, Stefano 1 occorrenze

Conferimento di servizi professionali in s.r.l. per lo sfruttamento dell'immagine: profili penal-tributari

diritto

L'omesso versamento di ritenute certificate tra sanzioni amministrative e penali: ragionevole applicazione del "ne bis in idem"? - abstract in versione elettronica

Antonini, Pierluigi 1 occorrenze

stessa dell'attuale sistema sanzionatorio penal-tributario, nella sua connessione con quello amministrativo. Infatti, i due sistemi repressivi sono tra

diritto

La limitata efficacia probatoria, anche in materia penal-tributaria, dell'operazione di prelevamento di somme di danaro dal conto corrente bancario del professionista, alla luce della sentenza della Corte Costituzionale n. 228/2014 - abstract in versione elettronica

Cardone, Vincenzo; Pontieri, Fabrizio 2 occorrenze

La limitata efficacia probatoria, anche in materia penal-tributaria, dell'operazione di prelevamento di somme di danaro dal conto corrente bancario

diritto

delle entrate e delle spese professionali e personali. Sul piano penal-tributario, se è vero che gli elementi sui quali si fonda una presunzione

diritto

Derivazioni penal-tributarie ricavabili dall'orientamento giurisprudenziale sul c.d. "transfer pricing interno" - abstract in versione elettronica

Caraccioli, Ivo 2 occorrenze

Derivazioni penal-tributarie ricavabili dall'orientamento giurisprudenziale sul c.d. "transfer pricing interno"

diritto

, sia pure con decisioni contrastanti. Vengono esaminate le implicazioni penal-tributarie di tale estensione applicativa, che si intreccia con la

diritto

Le operazioni inesistenti nell'ordinamento penal-tributario - abstract in versione elettronica

Della Valle, Eugenio 2 occorrenze

Le operazioni inesistenti nell'ordinamento penal-tributario

diritto

Nella prospettiva penal-tributaria la categoria dell'operazione inesistente - compiutamente definita nell'art. 1 del D.Lgs. n. 74 del 2000 - non

diritto

Dichiarazione integrativa "a sfavore" e rilevanza penale della dichiarazione originaria - abstract in versione elettronica

Laroma Jezzi, Philip 1 occorrenze

introdotte dalla legge di stabilità 2015 al ravvedimento operoso, avrà anche importanti ricadute sul sistema sanzionatorio amministrativo, sul piano penal

diritto

Il ruolo del procedimento tributario nella determinazione dell'imposta evasa ai fini del giudizio penale - abstract in versione elettronica

Peruzza, Damiano 1 occorrenze

penal-tributaria. Il risultato è una profonda incrinazione del rapporto di autonomia tra i due procedimenti, sintomatica della tendenza in atto ad

diritto

"Compliance Programs" delle società in mano pubblica e prospettive d'integrazione in chiave di Anticorruzione amministrativa - abstract in versione elettronica

Bartolomucci, Sandro 1 occorrenze

Anche la variegata galassia delle Società ad azionariato pubblico è impegnata nell'elaborazione dei propri Modelli penal-preventivi ai sensi e per

diritto